Estónia IVA – As taxas e o registo

Se a sua empresa não estiver estabelecida na Estónia e fornecer "entregas tributáveis" de bens ou serviços na Estónia, poderá ter de obter um registo de IVA de não-residentes. Isto segue a Directiva da UE sobre o IVA, os comerciantes estrangeiros são legalmente obrigados a registar-se para efeitos de IVA em determinadas situações, a fim de declarar as transacções tributáveis e declarar o IVA que necessita de ser cobrado.

É imperativo que todas as empresas com quaisquer acções comerciais na Estónia avaliem as suas responsabilidades de conformidade e registem-se antes de iniciarem quaisquer transacções tributáveis, se aplicável.

O que deve saber

Existem numerosas circunstâncias na Estónia que podem gerar a responsabilidade de se registar para efeitos de IVA. Abaixo encontram-se alguns dos casos mais comuns:

  • Mercadorias importadas para a Estónia de fora da UE;
  • Bens que estão a ser comprados ou vendidos na Estónia;
  • Venda de mercadorias da Estónia que são entregues a clientes fora com a Estónia (isto aplica-se a clientes comerciais ou particulares);
  • Obtenção de bens na Estónia a partir de outro país da UE (aquisições intracomunitárias);
  • Inventário de existências na Estónia para venda, circulação ou entrega;
  • Vendas de bens por comércio electrónico a clientes, sujeitas a limiares de registo de IVA de venda à distância;
  • Organização de eventos na Estónia, se os participantes ou delegados pagarem admissão.

Se está actualmente, ou planeia realizar alguma das transacções acima (ou similares) na Estónia, deve contactar imediatamente a amavat® para nos permitir ajudar a cumprir com o IVA.

Taxas de IVA, os Formatos e os Limiares

Taxas de IVA N.º de IVA Formato Limiar de Venda à Distância Limiar Intrastat
20% (Norma)
9% (Reduzido)
EE123456789 35.000 euros 230.000 euros (Chegadas)
130.000 euros (Despachos)

*amavat® não aceita qualquer responsabilidade por os números acima serem 100% exactos, em qualquer altura. Serão actualizados periodicamente - última actualização 06.05.2021.

Informação adicional sobre o IVA para a Estónia

Períodos de "Declaração de IVA"
Mensal

"Devoluções anuais"
Não é necessário

Frequência das "Listas de Vendas CE"
Mensal

"Listas de compras da CE"
Não é necessário

Requisitos adicionais de apresentação de relatórios
Não é necessário

"Carga inversa doméstica"
Se os serviços forem prestados por uma empresa não estabelecida a um cliente registado para efeitos de IVA na Estónia e estiverem sujeitos ao mecanismo de autoliquidação, o cliente deve contabilizar o IVA. O mecanismo de autoliquidação aplica-se igualmente a determinadas transacções internas entre sujeitos passivos. Isto diz respeito a entregas relacionadas com bens imóveis e resíduos metálicos. Por favor contacte amavat® se desejar mais informações sobre como o mecanismo de autoliquidação alargado se aplica na Estónia.

"Representação Fiscal"
Uma empresa estabelecida num país fora da UE deve manter um representante fiscal para se registar para efeitos de IVA na Estónia.